Легализация доходов, полученных преступным путем

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (отмывание) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ — преступление в сфере экономической деятельности, под которым понимается перевод незаконно полученных наличных денег в другие активы, сокрытие истинного источника или собственности, от которых незаконным образом получены деньги, а также придание характера законности указанным источнику и собственности. В РФ уголовная ответственность за легализацию преступных доходов была введена с принятием действующего УК РФ. С 2003 г. в УК РФ закреплены два самостоятельных состава: "легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем" (ст. 174) и "легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления" (ст. 174.1). С объективной стороны первое из указанных деяний представляет собой совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами заведомо незаконным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Второе деяние заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет административную ответственность в соответствии со ст. 15.27 КоАП РФ. В РФ действует также специальный ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 7 августа 2001 г. В международном праве легализация преступных доходов — преступление международного характера согласно Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 1990 г.).